项目计划书中如何写“财务评价”和“市场分析”?

2018-04-12 18:44:22 可行性研究指南

商业计划书

项目计划书,不仅是融资的探路者,对企业内部来说,一份完善的项目计划书更有助于企业内部管理,制定中长期发展规划和战略部署。项目计划书中的”产品介绍“和”财务规划“,是两个必不可少的部分,今天,我们要分享的是项目计划书中如何进行“财务评价”和“市场分析”?

如何写”财务评价“?

项目投资现金流量预测

根据有无对比的原则,根据项目的产品方案、建设规模、工艺技术方案等要求,对项目投资可能产生的现金流量进行估算:

项目投资估算,包括设备购置、安装、土建工程及其他工程费用,生产前的各种资本支出和流动资产投资;

产品销售收入或项目提供的服务营业收入预测;

项目在运营期内的各种运营和维护费用预测,根据估算及预测结果,得出投资方案的现金流量。

投资方案财务评价

根据项目投资方案现金流量预测结果,编制固定资产投资估算表、流动资金(周转资金)估算表、主要产出物与投人物价格表、单位产品生产成本表、固定资产折旧表、无形资产及递延资产摊销估算表、经营成本估算表、销售收入及销售税金计算表等辅助报表,并在此基础上编制项目投资现金流量表,计算各年的息税前利润,评价项目投资的财务盈利能力,进行投资决策。

融资方案财务评价

对于投资方案财务评价可行的项目,应进一步进行融资方案分析,选择最佳的融资方案。

投资方案分析的对象是项目本身,融资方案分析的对象则是项目的融资主体,如果项目的融资主体不是项目本身设立的项目公司,就要对项目所依托的整个企业进行分析。

主要分析内容包括:

根据融资主体的资产负债结构及信用状况等因素,分析各种可能的融资渠道和融资方式;

根据项目本身的盈利能力及整个融资主体的财务状况,分析应采用的财务杠杆水平,进行财务杠杆分析,选择资产负债结构比例及融资方案;

根据融资方案,计算融资成本,编制财务计划现金流量表。该表除包含项目投资现金流量的预测结果外,还应包括建设期及生产运营期借款还本付息、股利分配、税收支付等引起的项目融资主体本身完整的财务计划现金流量,进行财务可持续性分析;

计算所得税后现金流量,评价权益投资的盈利能力及对股东财富增值的影;

进行融资主体的债务清偿能力分析。

如何写市场分析?

市场分析和营销战略研究是项目计划的前提,是决定投资的目标、范围、规模、工艺技术、厂址选择的关键,通过市场分析,制定销售规划和营销战略,发现新的市场机会。

市场分析是对有关产品市场及市场环境状况进行系统的分析和评价,主要包括:

市场细分,消费行为研究,竞争力分析,竞争性产品和销售策略研究,以及它们之间相互依存关系的研究,产品寿命周期分析,以及有关的社会因素、生态因素和经济因素的影响分析、对于非生产性(非工业)项目。

市场分析主要是对经济和社会发展的需求分析,如交通项目主要分析社会发展对运输量、运输方式、质量和时间等方面的要求、对生产型项目。

市场分析的主要目的是发现和寻求市场需要的新产品,发掘新产品和现有产品的新用途,发掘潜在的市场,研究消费者和竞争者的动向,分析市场容量及预测市场的增长率,研究公司的市场销售和推广战略。

市场分析必须了解项目的产品、副产品的数量和质量,以及在工艺和地区上的制约因素、常用的需求预测方法有趋势外推法、消费水平法、消费系数法(或最终用途法)、领先指数法、回归分析法、消费者访问法等。

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